拿到美国绿卡,卖中国房子也要向美国交税?
美国旅游首选旅行社-完美之旅
www.perfecttravelusa.com
现在越来越多中国人已经获得美国绿卡,或者在美国工作、学习,或者正在申请美国永久居民身份。
同时,美国全球征税的概念,也在不断地出现在大家的日常信息中。
这一期,我们将研究和大多数中国“有产阶级”密切相关的美国税务问题:美国居民出售在中国国内的房产,需要向IRS缴纳所得税吗?
01
谁需要向美国全球纳税 ?
美国税务居民是指美国公民,绿卡持有者,或者在美国居住超过183天的人士。计算方法:今年在美国天数(至少31天)+去年在美国天数的1/3+前一年在美国天数的1/6,计算结果超过183天,即成为美国税务居民,全球收入都要在美国纳税。
虽然全球纳税听起来很吓人,但实际上,其中还有以下几条重要的原则,考虑了纳税人的利益:
1、避免双重征税
一方面,纳税人如果就某项海外收入在海外国家缴纳了税款,那么这部分的税款可以抵扣美国的应纳税额。也就是说,在海外交的税,在美国也可以抵。另一方面,世界上大多数国家和美国也签订了双边税务协定,其中通过各种细节的征税细则来避免就同一税收的两国双重征税。
这些税务协定的优惠,在两个国家也是优先被税务局考虑的。也就是说,美国纳税人可以拿着税务协定跟海外国家要求少交税。
2、设定海外收入免征额
美国对纳税人的海外收入设定免征额,2015年是10.08万美元。也就是在符合条件的情况下,低于10.08万美元部分是不需要再向美国政府缴纳任何税款的。但是,还是需要就海外收入进行申报。
3、自住房税务优惠
IRS的税条中对买卖自住房有税务优惠。具体是只要是在过去5年在这个房子里住满2年,作为你的主要住所,卖房的资本利得可以享受夫妻双方50万美元免税额。在海外的房产一样适用。
也就是说新移民在登陆后的前3年内,卖掉之前在国内的自住房,买卖差价的350万人民币是可以免税的。
02
移民前的税务筹划 !
最重要的是,明确自身什么时候成为美国纳税居民,在此之前的收入都不需要申报。
其次,预计在中国卖房的时间安排,如果可以,可以在成为美国纳税居民之前把房子先卖了。
如果房子还想持有,那么可以再买回来,这样等下次卖房的时候,历史价格就变高了,收益就减少了。
最后,处置中国很多资产都可以采用类似卖房的这种处理。
在申报海外资产时,“全球收入需要申报”不等于“全球收入都要交税”。移民美国登陆前的海外资产需要申报,无需缴税。如果这部分资产出售变现,并且增值的部分才涉及缴税。所以投资者最好在登陆美国之前做好税务规划。
另外,长期在海外工作或做生意的净收入都有免税额,即“海外收入抵税额”。例如,夫妻共同居住工作在海外超过330天,有海外收入,每人每年有最高10.08万美元海外收入免税额,也就是説,如俩人均工作,海外免税额将近20万美元。而且他们还可以从海外收入中扣除生活所需等各种费用,最高为海外免税额的30%(自雇16%),即再扣除近6万美元。
03
在中国卖房怎么处理
首先,卖房的相关收入数据都需要如实填报在年度报税表格中。如果卖房的收益不超过海外收入免征额(2015年是10.08万美元),则可以填Form 2555-EZ(简易版);否则,就必须填Form 2555。这个表格和Form 1040一起交即可。如果卖房还没收到钱,或处于其他考虑,可以先交Form 2350申请推迟申报。
其次,收集在海外国家已经缴纳的税收凭证。在中国卖房的现行政策,免征个税的前提是5年以上住房且家庭唯一住宅。另外,中国卖房可能还有营业税、契税、印花税等。中国的税也不少。
最后,确定在美国按照Tax Credit还是Itemized Dedutible来申报。简单地将Tax Credit可以在税额中直接扣减,Itemized Dedutible则是在税前收入中扣减,然后再乘以税率得出税额。一般而言Tax Credit更好,这是因为Tax Credit直接在税额中抵扣,也即是在国外交一分税,在美国就可以少交一分税;而Itemized Dedutible则还要乘以税率,可能在国外交一分税,在美国只能少交0.5分税。
便捷优质的美国旅游首选旅行社
↓↓↓
完美之旅 - 美国旅游首选旅行社
http://www.perfecttravelusa.com
(点击阅读原文或复制网址打开)
波士顿地区租房讯息:
昆市中心 Quincy 两单房出租!可长短租!随时携包入住!
昆西Quincy 两房两厅出租!可租单房!亦可长短租!随时可入住!
完美之旅,与你同行!
完美之旅 USA(Perfect Travel)是美国合法注册的旅游公司,拥有丰富的旅游经验及遍布各国的合作伙伴,以诚信为本,是您出行最贴心实惠的小管家,一条龙服务让您后顾无忧。
完美之旅 USA 致力促进美中两国的旅游、经贸、以及科教文化的发展与合作。集世界最新资讯、生活健康、旅游摄影、吃喝玩乐、音乐时尚为一体,打造综合影响力第一的文化旅游公众平台。关注完美之旅,让世界近在咫尺!
完美之旅美国旅游网(复制网址打开)
www.perfecttravelusa.com
美国旅游团经典行程推荐(点击链接阅读,精彩尽在其中)
【超值酒店】$38 超低价入住拉斯维加斯最热门的马戏团赌场酒店
美国旅游团经典行程推荐:
邮轮行程推荐:百慕大、巴哈马、加勒比海、阿拉斯加、夏威夷、迪拜
波士顿-百慕大8天7晚邮轮团 (有中文导游,4-9 月出发)
纽约-巴哈马 8 天 7 晚邮轮团 1-12月出发(有中文导游 )
$600 起 迈阿密-西加勒比海 8 天 7 晚邮轮团 (1-12月出发)
$800起 西雅图-阿拉斯加 8天7晚邮轮团 看闻名世界的蓝色冰川奇迹(有中文导游)(4-9月出发)
檀香山 - 夏威夷往返 8 天 7 晚邮轮团 (1-12月)
$660 起 纽约 - 东加勒比海 9 天 8 晚邮轮团(5-9月)
【超值】邮轮特价奉献!让我们一起嗨玩 迪拜、西加勒比海、巴哈马!
美国东部出发的巴士团:
畅游美国: 纽约、费城、华盛顿DC、尼亚加拉、波士顿、罗德岛、康州
参观名校:哈佛、麻省理工学院、耶鲁大学、西点军校、普林斯顿大学
加拿大: 多伦多、渥太华、蒙特利尔、魁北克
波士顿出发的巴士团:
DC最美樱花千呼万唤始盛开 波屯人可愿与我前往华盛顿浪漫赏花游?
$132起【DC赏樱3日游】华盛顿樱花节+长木公园+白宫+林肯纪念堂+神秘水族馆(波士顿周一五出发- 4/2-4/13)
$132起【名城3日游】华盛顿+费城+纽约|三大名城地标一网打尽,有机会入内参观国会大厦及其图书馆(波士顿周一五出发)
$199起 [浓缩美东精华实惠5日游] 纽约+华盛顿+费城+康宁+深游尼亚加拉瀑布(波士顿天天出发 团号206553)
$238起【美东豪华5日游】 纽约+华盛顿+费城+尼亚加拉瀑布 | 经典线路,饱览大瀑布日夜景(波士顿天天出发#206552)
$280起 美东6天金牌团 - 波士顿天天出发-纽约-普林斯顿-费城-华盛顿DC-康宁-尼亚加拉瀑布(BO6U 也可水牛城离团)
【买二送二】$397起 美东五日经济游 / 豪华游(BO5E / BO5 波士顿周三六出发)
【买二送二】$448 起 美东六日经济游 / 豪华游(BO6E / BO6 波士顿周三六出发)
【买二送二】$650 美东七日豪华游(BO7T 波士顿周三出发 4/1-10/31/2018)
【买二送二】$706 美加东七日豪华游(波士顿周三六出发)BO7C
$224起 美东六天游(波士顿周五接机 - 纽约 - 费城 - 华盛顿特区-康宁-尼亚加拉瀑布-波士顿-哈佛大学-麻省理工学院)
$363起 美东豪华五天游(波士顿每周三接机BOAP5-波士顿-纽约-费城-华盛顿特区-哈佛大学-麻省理工大学-普林斯顿大学)
华盛顿DC樱花团经典行程推荐:
$48 华盛顿D.C.赏樱一日游(CB1 纽约NJ天天出发- 3/17- 4/22/18)
$100起 费城-华盛顿樱花深度两日游(CB2-A 纽约NJ周一三六出发- 3/17-4/22/18)
$88起 尼亚加拉瀑布-华盛顿DC赏樱-费城3日游(DN3C 纽约NJ天天出发 3/17-4/22/18)
$145起 华盛顿D.C.赏樱-田纳西四日游(TN4C 纽约NJ 周一四出发 3/17-4/22/18)
纽约出发的巴士团:
【买二送二】美东5日经济游$397/豪华游$475(纽约天天出发 NY5 / NY5E:费城-华盛顿特区-尼亚加拉-波士顿 )
【买二送二】美东豪华6日游(NY6R 纽约周四日出发- 纽约-费城-华盛顿特区-康宁-尼亚加拉瀑布-波士顿-罗得岛-康州纽黑文) $560/人
【买二送二】美东豪华7日游(NY7R 周四日纽约出发-费城-华盛顿特区-康宁-尼亚加拉瀑布-波士顿-罗得岛-耶鲁大学-西点军校) $650/人
【买二送二】美东5日经济游 $397 / 豪华游 $475(纽约接机 天天出发 AP5E/AP5)
【买二送二】美东6日经济游 $448 / 豪华游 $560(纽约接机 天天出发 AP6E/AP6)
华盛顿接机的巴士团:
【买二送二】$560 美东豪华六日游 (华盛顿IAD天天接机-尼亚加拉瀑布-波士顿-纽约-DAP6)
【买二送一】$360 美东豪华四天游(华盛顿周三接机-费城-纽约-耶鲁-波士顿 DAP4 - 4/1/18-11/2/18)
美西巴士团:洛杉矶、拉斯维加斯
$68 [精品1日游] 羚羊彩穴+马蹄湾+格兰水坝+鲍威尔湖|可升级下羚羊门票+午餐(拉斯维加斯天天出发)
$95 拉斯维加斯-西峡谷-玻璃桥一日游 ( VC 天天出发 )
$93起【经典4日游】胡佛水坝+西峡/南峡+羚羊彩穴+马蹄湾+自由行4选2 | 畅享三晚拉斯维加斯(洛杉矶/拉斯维加斯天天出发)
$317起 [洛杉矶4日游] 环球影城+迪士尼乐园+圣地亚哥海洋世界+棕榈泉购物| 多个世界级乐园任您选择 (洛杉矶天天接送机)
$487起 [欢乐8日游] 墨西哥+拉斯维加斯+圣地亚哥+西峡/南峡/羚羊彩穴选2+洛杉矶主题项目选1(洛杉矶周一二四五接机)
旧金山
$528【第三、四人特价】洛杉矶-拉斯维加斯-旧金山8天深度游-洛杉矶天天出发 SB1-优胜美地-硅谷-羚羊谷-玻璃桥
【第三、四人特价】$558 洛杉矶-旧金山-17哩湾五日精华游(洛杉矶天天接机 S-2: 优胜美地-加州1号公路-丹麦村-硅谷)
$707起 [美西三城精髓10日游] 旧金山-优胜美地-拉斯维加斯-大峡谷-洛杉矶-丹麦村-硅谷-苹果总部(旧金山天天接机)
黄石公园
$286起 [黄石精品4日游] 深度漫游世界第一大国家公园-黄石公园,零距离接触黄石地热奇观
$372起 [黄石+羚羊彩穴+大峡谷6日游] 20年畅销黄石线路,独家漫步喷泉一英里|人气线路(4/28-10/6/2018)
$377起 黄石+大提顿+科达伦湖+斯波坎+密苏拉|特色五万银元店+最长人行浮桥5日游(西雅图周日出发5/6-10/7/18)
$456起 丹佛-黄石公园-总统巨石-盐湖城6天团(丹佛周三六接机MA6 - 4/28/18-10/6/18)
$470起 [经典8日游] 最经典黄石两日行程+羚羊彩穴+布莱斯峡谷+西峡谷(洛杉矶天天接机-4/27-10/5/18)
$544起 [精品8日游] 丹佛+盐湖城+拉斯维加斯+黄石国家公园+总统巨石+西峡谷玻璃桥|纵横峡谷之旅(丹佛周二三六接机)
$623起 [纵情10日游] 深度畅游美西最佳名景:旧金山+优胜美地+黄石+羚羊峡谷+盐湖城+拉斯维加斯(旧金山天天接机)
西雅图
$165起 西雅图3天游 (西雅图周一三五日接机 - APOR3)
$250起 火爆西雅图旧金山4日游(西雅图周三接机 -APSF4)
$304起 西雅图5天超值游 (西雅图天天接机APSR5-微软总部-华盛顿大学-波音工厂-奥林匹克国家公园-雷尼尔火山国家公园)
夏威夷
$168起 [浪漫4日游] 檀香山+珍珠港+伊奥拉尼皇宫+檀香山中国城+太平洋国家公墓+小环岛|携手甜蜜假日(檀香山天天接机)
$698起 [三岛7日游] 大岛+茂宜岛+欧胡岛+檀香山+火山国家公园+珍珠港|欧胡大小环岛游(希洛天天出发至6/30/18)
迈阿密、奥兰多
【买二送一】$488 迈阿密欢乐四日游(MIA4-A 天天出发)
阿拉斯加极光团:阿拉斯加看极光攻略 观赏极光最佳时间和最佳地点推荐
阿拉斯加极光5日游(AK5/AK5E:4/15/2018 前天天出发)
阿拉斯加极光7日游(AK7/AK7E:4/15/2018 前每周四出发)
$1139 西雅图+阿拉斯加极光8天7晚精华游 ( SK8E 西雅图接机 周一三日至4/15/2018)
$1218 西雅图+阿拉斯加极光8天7晚精华游 ( SK8 西雅图接机 周一三日至4/15/2018)
加拿大接机团:【第三、第四人特价】冬季 温哥华-维多利亚-威士拿-温哥华5天(温哥华接机 BCW5)(HO)
中国团:
【中国超值游】$399 晶钻北京西安苏杭上海 9天游(故宫-颐和园-天安门-长城-西安兵马俑-大雁塔-苏州留园-杭州西湖-上海)
【纯玩无购物】皇城北京5天$299 后续天津承德7天$359(天安门-故宫-颐和园-长城-鸟巢-王府井-天坛公园)
【纯玩无购物】$399 古都西安 五岳华山 5天(西安博物馆-秦始皇帝陵-兵马俑博物馆-华山-明代古城墙-回民街-大雁塔北广场)
美国旅游须知:
重大!中国大使馆警告:外籍华人不注销中国护照,将被拒入境!让你没法回家!回国后记得马上去做这事!
当心!千万别在行李牌写自家地址!否则到海关可能被判死刑....
经典歌曲:
一招教你解决海外版权限制问题,听音乐 看电影 所有国内网站全都可以用了!
版权及免责声明:部分文章或图片来源于网络或活动组办方,不代表本平台的观点,仅供参考,版权归原作者及原版权所有者。如有侵权,请联系本平台予以删除。本平台原创作品,转载须文首注明出处。